——2017年8月22日在阳新县第十八届人大常委会第五次会议上

阳新县财政局局长  费  力

主任、副主任、各位委员：

我受县人民政府的委托，向本次常委会报告我县2017年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2017年元至6月份财政预算执行情况

（一）公共财政预算

1-6月，全县财政总收入累计完成107197.8万元，占年初预算210000万元的51.1%，超序时进度1.1个百分点，比上年同期92410.1万元增收14787.7万元，增长16%。

1-6月，全县地方公共财政预算收入累计完成75598.4万元，占年初预算150000万元的50.4%，超序时进度0.4个百分点，比上年同期69432.1万元增收6166.3万元，增长9%。税占比53%。

1、收入分项目情况：

税收收入累计完成39859.3万元，占年初预算93000万元的42.9%，掉序时进度6.1个百分点，比去年同期36561.1万元增收3298.2万元，增长9%。

非税收入累计完成35739.1万元，占年初预算57000万元的62.7%，超平均进度12.7个百分点，比去年同期32871万元增收2868.1万元，增长8.7%。

2、收入分部门情况：

国税部门累计完成49988.6万元，占年初预算105000万元的 47.6%，掉平均进度2.4个百分点。比去年同期30868.1万元增收19120.5万元，同比增长61.9%。

地税部门累计完成22630.3万元，占年初预算50000万元的 45.3%，低平均进度4.7个百分点。比去年同期29540.9万元减收6910.6万元，同比下降23.4%。

财政部门累计完成34578.9万元，占年初预算55000万元的63%，超平均进度13个百分点。比去年同期32001.1万元增收2577.8万元，同比增长8.1%。

3、主要税种完成情况：

增值税完成21860万元，比去年同期18422.1万元增收3437.9万元，增长18.7%；

改征增值税完成16296.3万元，比去年同期3738.9万元增收12557.4万元，增长335.8%；

营业税完成217.6万元，比去年同期9866万元减收9648.4万元，下降97.8%；

企业所得税完成16282.3万元（其中国税部门完成12510.6万元、地税部门完成3771.7万元），比去年同期18564.4万元（其中国税部门8698.4万元、地税部门4197.3万元）减收2282.1万元，下降12.3%；

个人所得税完成4374.5万元，比去年同期3154.4万元增收1220.1万元，增长38.7%；

资源税完成3040.1万元，比去年同期2903.5万元增收136.6万元，增长4.7%；

城维税完成1798万元，比去年同期1342.1万元增收455.9万元，增长34%；

房产税完成771.2万元，比去年同期804万元减收32.8万元，下降4.1%；

印花税完成1134.4万元，比去年同期628.4万元增收506万元，增长80.5%；

土地使用税完成1544.8万元，比去年同期1898.4万元减收353.6万元，下降18.6%。

土地增值税完成 1579.2 万元，比去年同期729.2万元增收  850万元，增长116.6%。

耕地占用税完成326.9万元，比去年同期601万元减收  274.1万元，下降45.6%。

契税完成1648.8万元，比去年同期2092.1万元减收 443.3万元，下降21.2%。

1-6月，我县地方公共财政预算支出累计完成312399万元，比上年同期306591万元增支5808万元，同比增长1.9%。主要支出项目完成情况：

一般公共管理服务支出累计完成28761万元，同比增长39.1%；主要是在同比增长的基数上，本月发放了人平300元的公务员调资。

公共安全支出累计完成8629万元，同比增长11.2%；主要是维稳和社会治安综合治理，适当加快了该项支出的拨付进度。

教育支出累计完成70650万元，同比增长21.4%；主要是为加快支出进度，根据学校暑期已至的实际，提前发放了7-8月份暑期教师工资和上半年教育绩效工资，并加大了教育转移支付资金拨付力度。

科学技术支出累计完成2452万元，同比增长15.3%；主要是在经济下行的大环境下，为刺激我县经济发展，加大企业技术创新资金投入，确保半年该项指标考核达标。

文化体育与传媒支出累计完成1896万元，同比增长11.4%；主要是省级专项资金同比略有增长。

社会保障和就业支出累计完成69698万元，同比增长10.2%；主要是社保转移支付资金支出有所增长，同时我县今年增加了机关事业单位保险资金的投入。

医疗卫生支出累计完成54228万元，同比增长16.3%;一是列支了新型农村合作医疗资金2.8亿进专户；二是加快医改体系建设，对省下达的专项资金及本级安排的项目支出及时拨付。

节能环保支出完成6797万元，同比增长76%;主要是中央加大地方环保建设、环境治理，仅今年上半年省厅下达专项指标就达到近1个亿，同时我县也相应在节能减排、美化市容市貌和环境治理上加大了资金投入。

城乡社区支出完成6517万元，同比增长71.9%;主要是为打造“绿色园林”城市，让我县人民拥有“洁、净、亮、美”的美好生活环境，加大了城区和新区基础设施建设和卫生建设管理力度；

农林水事务支出完成37801万元，同比下降15.9%;除扶贫专项资金支出同比大幅增长外，其他项目在专项上均有不同程度的下降，主要从上到下对“精准扶贫”资金的投入过大，在其它资金上加大了统筹力度。

交通运输支出完成8691万元，同比下降70.4%；下降较大的原因主要是去年同期在此科目中列支了新增债券支出（交通投资项目）2个亿。

资源勘探等事务支出完成3730万元，同比下降27.5%；主要是支持中小企业发展专项资金受经济下行大环境的影响，导致我县企业发展受限，近三年来，该项指标支出呈逐年下降趋势。

商业服务业支出完成392万元，同比下降25.3%；主要是上级专项支出同比上年下降51.6%。

国土海洋气象支出完成1680万元，同比下降27.1%；主要是省级专项指标按项目进度，今年上半年仅支出400万元，而上年同期该项支出高达1370万。

住房保障支出完成5709万元，同比下降45.3%；此项支出资金来源主要为上级专项，今年1-6月支出来源主要为上年结余结转的项目资金，此项指标只能根据实际进度据实拨付，没有可比性。

粮油物资储备支出完成1395万元，同比下降25.8%；主要是上级专项支出的减少。今年上半年省级指标只有44万元，而去年同期支出524万元。

其他支出完成152万元，同比下降95.9%。主要是为逐年减少其他支出项目，已将相关支出根据支出单位、用途归并到相关的支出功能分类科目中。

国债还本付息支出完成3221万元，同比增长995.6%。此项支出由省厅根据各年度债券发行时间、利率确定，后期国债还本付息支出将达到1亿元的规模。

（二）政府性基金预算

1-6月，政府性基金收入完成45976万元，全部为国有土地使用权出让收入，占年初预算445000万元的10.3%，同比下降64.3%。主要由两方面组成：一是县融资平台缴纳的土地出让收入31049万元，占完成数的67.5%；二是国土部门直接征收的土地出让收入14927万元，占完成数的32.4%。

政府性基金支出完成44553万元，占年初预算445000万元的10%，同比下降34.9%。其中：国有土地出让支出38398.8万元，主要是：征地和拆迁补偿支出1686.1万元、城市建设支出29858.3万元、土地出让业务支出85.6万元、保障房支出1207万元、其它支出2939.6万元、农业土地开发支出208.2万元、转移性支出（计提的农田水利建设资金和教育资金）2414万元。

（三）国有资本经营预算

我县编制的2017年国有资本经营预算是第一本真正意义的收支预算。在预算收入中，严格剔除了往年一直纳入但实际是从属于公共财政预算收入项目的行政事业单位的门面租金收入。其中：全年收入预算688.6万元，主要包括：一是10户国有独资企业按规定上交的税后利润358.6万元、二是3户政府控股、参股企业应交股利、股息收入273.5万元、三是其它收入56.5万元（主要是3户政府出资企业上交的门面租金收入）；全年支出预算688.6万元，目前收支为零。

（四）社保基金预算

截止2017年6月底，社保基金总收入114426万元, 占年初预算的50%，总支出82469万元，占年初预算的38%。基金运行总体良好，但是企业职工养老保险收支倒挂越来越严重，收入增长缓慢，支出刚性增长很快，导致收支缺口越来越大，严重影响了保险金的正常发放。其中：1、企业职工养老保险完成收入55541万元，占年初预算的53.7%，支出48195万元，占年初预算的46.6%；2、城乡居民养老保险收入完成8883万元，占年初预算的64%，支出4150万元，占年初预算的49%；3、城镇职工医疗保险收入完成8263万元，占年初预算的60%，支出4716万元，占年初预算的42%；4、新型农村合作医疗收入完成39934万元，占年初预算的79%支出44897万元，支出23742万元，占年初预算的47%；5、城镇居民医疗保险收入完成262万元，占年初预算的5%（收入进度低主要原因是与新农合合并缴费人数大大减少，上级财政补贴收入未及时到位），支出450万元，占年初预算的32%；6、工伤保险收入完成730万元，占年初预算的66%，支出600万元，占年初预算的54%；7、失业保险收入完成391万元，占年初预算的64%，支出226万元，占年初预算的134%（支出扩大主要原因是2016年稳岗补贴156万元在2017年度1月份支出）；8、生育保险收入完成422万元，占年初预算的85%，支出390万元，占年初预算的85%。

二、财政收支预算执行特点

（一）整体收入实现时间过半、任务过半，“营改增”呈大幅上升趋势，税收收入总体略有滞后。

上半年，全县财政总收入实现10.72亿元，同比增长16%，占年初预算21亿元的51%；公共财政预算收入完成7.56亿元，同比增长8.88%，占年初预算15亿元的50.4%，均实现“时间过半、任务过半”。上半年，“营改增”收入完成1.56亿元，比上年同期0.37亿元增加1.18亿元，增幅317.8%。按部门分，国税部门完成5亿元，同比增长61.9%，占年初计划10.5亿元的47.6%，掉序时进度2.4个百分点；地税部门完成2.26亿元，同比下降23.4%，占年初计划5亿元的45.3%，掉序时进度4.7个百分点；财政部门完成3.46亿元，同比增长8.1%，占年初计划5.5亿元的63%，比序时进度高13个百分点。

（二）地方税收规模萎缩，多数税种下滑，第二、三产业整体下滑幅度大。

上半年地税收入完成22630万元，降幅22.66%。减收的主要原因除“营改增”对地方税收的影响外，企业所得税、土地使用税、房产税、耕地占用税、契税同比减收，企业所得税小幅下滑，累计完成3772万元，比同期降幅3.65%；土地使用税完成1545万元，同比减幅18.64%，房产税完成771万元，同比降幅4.1%。耕地占用税,契税有所下降，其中耕地占用税完成327万元,比同期减少274万元,降幅45.6%，契税完成1639万元,比同期减少453万元,降幅21.65%。第二产业税收全面减收，完成10352万元，同比降幅33%，其中采矿业完成3275万元，降幅20%；第三产业完成11080万元，降幅19.29%，减收的主要行业是房地产业、金融业和居民服务业，其中金融业完成1343万元，比同期降幅51.15%,房地产业完成3547万元,比同期降幅33.69%，居民服务、修理和其他服务业完成1067万元,比同期降幅67%。自2015年开始，地方税收收入只减不增,扩大税源成为首要任务。

（三）财产行为税略有增长，资源税保持平稳态势。

上半年，地税征收（代征）的十三个税种中，只有财产行为税略有增长，分别是个人所得税、资源税、城建税、印花税、土地增值税、车船税，其中个人所得税累计完成4367万元，比同期增幅38.45%。资源税保持平稳态势，累计完成3040万元，比同期增收137万元，增幅4.7%。我县是资源型为主导经济的县，资源税一直是地方税收的主体税种，一年来,资源税整体税收呈平稳态势,虽略受国家安全监管总局“推动地方政府将金属非金属矿山整顿升级纳入‘十三五’转方式调结构总体部署影响，在征收过程中虽有小幅摆动,但整体而言还是保持了稳中有进的增长态势。土地增值税、印花税这两个税种半年来均实现了大幅增收，其中:土地增值税完成1571万元,比同期增收842万元,增幅115.5%.印花税完成1131万元,比同期增收503万元,增幅80.09%，城建税、车船税保持持续增长：城建税完成1796万元，同比增收454万元,增幅33.8%；车船税完成566万元，同比增收116万元,增幅20.49%。

三、2017年下半年计划

1、全力争取政策支持。一是加大政策研究和向上争取资金力度。下半年，我们要继续抓住长江经济带开放开发、精准扶贫、片区扶贫攻坚和黄石阳新一体化发展等百年不遇的重大机遇，加强项目申报，积极向上争取资金，争取上级转移支付倾斜力度，大力争取国家对贫困县的财政政策扶持，做好全县摘掉贫困帽“最后一公里”的冲刺。二是全面推进精准扶贫政策落实。建立健全扶贫对象退出管理机制和脱贫激励机制，实施精准发力、精准脱贫。

2、着力培植地方税源。按照“五大发展理念”，创新财政投入方式，充分发挥财政资金的引导、集聚、放大作用，支持加快经济发展，涵养税源，做大经济总量，增强财政实力。一是加大招商引资和项目建设力度。加快我县财政扶持项目库管理体系建设，构建我县后续财源和替代财源。进一步加强招商引资和项目建设工作，建立招商引资工作长效机制，实行项目建设规范化管理，突出增加财政收入支点，注重培植和扶持税源大户，努力打造财政收入新的增长点。二是加大融资平台建设力度。创新金融产品，以“助保贷”、“农保贷”为龙头，积极打造政银合作平台；扩大融资规模，拓宽融资担保渠道，构建金融部门支持企业融资存贷挂钩及奖励体系，加快中小企业健康发展；完善中小企业担保体系，继续在做大做强担保公司上下功夫。三是加大重点税源跟踪分析和税收征管清收力度。加强重点税源情况分析，密切关注经济运行状况，调查研究企业增收和减收原因，为领导决策提供可靠依据；严格依法治税，清理税收优惠政策，严厉打击偷税骗税违法行为；规范非税收入管理，依法加强非税收入收缴力度，确保财政收入颗粒归仓。

3、持续保障改善民生。一是加大社会保障支持力度。继续完善社会保险制度，大力推进机关事业单位养老保险改革的顺利实施；加大社会救助力度，解决社会救助政策“碎片化”问题，推进低保、救灾、优抚、养老等服务体系建设，保障弱势群体待遇落实；推动社会保障体系向制度可持续、人员全覆盖、管理精细化转变；深化医药卫生体制改革，创新医疗保险制度模式，建立多层次基本医疗保障体系。二是支持文教体育事业发展。支持建立城乡统一、重在农村义务教育经费保障机制，实施教育资源下沉，建设优质教育资源平台，推动教育均衡发展；支持文化体制机制改革创新，加快构建现代公共文化服务体系。三是落实强农惠农政策。完善强农惠农政策，提高农业支持保护补贴效能，落实新农村建设试点和样板村示范政策。

4、深化财政改革发展。一是深入落实积极的财政政策，加强县域经济发展调度资金管理使用，提高重大产业发展资金和中小实体经济发展资金使用绩效，支持改进金融服务，支持社会中介组织发展。二是大力盘活财政存量资金。加强国库资金和一般公共预算结转结余资金管理，盘活政府性基金结余；加强财政项目资金统筹整合管理，集中财力办大事，确保财政资金用在刀刃上。三是加强地方政府性债务管理。妥善处置存量债务，大力推进政府和社会资本合作（PPP）融资模式，推动投融资平台公司转型。四是深化预算管理制度改革。以落实新《预算法》为核心，完善政府预算体系，增强政府预算统筹能力，全面推进预决算公开；健全预算绩效评价制度，提高财政资金使用效益，绩效评价结果将作为下年度预算安排重要依据。